Schon mal daran gedacht, eine „Bank“ zu gründen? Das kann auch für mittelständische Unternehmen ein cleverer Zug sein! Dass Unternehmen ihre eigene „Bank“ in Form einer pauschaldotierten Unterstützungskasse (pdUK) gründen, hat lange Tradition. Rechtlich betrachtet, ist es in dem Fall natürlich keine „Bank“, aber betriebswirtschaftlich gesehen sehr wohl. Die pdUK wird darum auch „Unternehmerbank“ genannt und war anfänglich ein Instrument der Großindustrie für die betriebliche Altersvorsorge. Aber auch für KMU ab etwa 10 Mitarbeitenden, kann dieses Modell sinnvoll sein. Entscheidet sich ein Unternehmen, eine „eigene Bank“ zu gründen, bringt das viele Vorteile für die Belegschaft – und für das Unternehmen selbst. Darum wird sie auch im Mittelstand immer beliebter.
Wie die Mitarbeitenden von der pdUK profitieren
Heute ist die betriebliche Altersvorsorge bei Banken und Versicherungen oft mit schlechten Renditen belastet. In dieser Form hat die Altersvorsorge deutlich an Attraktivität verloren. Mit einer Unternehmerbank können mittelständische Betriebe ihren Mitarbeitenden hingegen ein attraktives Modell der betrieblichen Altersvorsorge anbieten:
- Für die Mitarbeitenden springt mehr raus: Da der Arbeitgeber alle Kosten trägt und die eingezahlten Beiträge nicht durch zusätzliche Gebühren reduziert werden, profitieren die Mitarbeitenden von attraktiven Renditen.
- Das Unternehmen ist in der Wahl des Zinses frei. Die Verzinsung kann somit über der von Versicherungen liegen.
- Das Vorsorgemodell ist transparent und gut kalkulierbar.
- Der Pensionssicherungsverein sichert Mitarbeitende ab für den Fall, dass ein Betrieb aufgrund von unternehmerischen Problemen seinen Leistungen nicht nachkommen kann. Somit ist die pdUK auch insolvenzgesichert.
- Die pdUK hat einen positiven Effekt auf die Motivation der Mitarbeitenden, da das Unternehmen einen aktiven Beitrag zur Altersvorsorge und zur Schließung der Rentenlücke leistet.
Wie das Unternehmen von der pdUK profitiert
Gründet ein Unternehmen eine Unternehmerbank, verzichtet es auf die Beteiligung von Banken und Versicherungen. Die Unternehmerbank unterliegt strengen Regelungen, muss nach Recht und Gesetz geführt und regelmäßig geprüft werden. Doch wie funktioniert so eine Unternehmerbank konkret? Ganz einfach: Die Beiträge für die betriebliche Altersvorsorge werden aus dem Bruttogehalt der Mitarbeitenden abgeführt und nicht durch Lohnsteuer und Sozialversicherung belastet. Der Arbeitgeber gibt seinen Arbeitgeberzuschlag ohne Abzüge für den Arbeitnehmer hinzu. Das heißt: Geld, das bei einer normalen Altersversorgung das Unternehmen verlassen hätte, bleibt im Einflussbereich des Unternehmens. Hieraus ergeben sich interessante Möglichkeiten für das Unternehmen und den Unternehmer:
- Das Unternehmen kann von der Unterstützungskasse ein Darlehen erhalten. Somit kann die Aufnahme von Fremdkapital bei Banken reduziert werden. Hieraus können sich Zinsvorteile ergeben.
- Wachstum und Investitionen können bankenunabhängig und langfristig finanziert werden. Die wirtschaftliche Widerstandsfähigkeit des Unternehmens wird gestärkt.
- Die pdUK punktet mit niedrigen Einrichtungs- und Abschlusskosten.
- Die Aufwendungen für die pdUK sind Betriebsausgaben und mindern den steuerlichen Gewinn.
- Die pdUK ist hervorragendes Instrument für die Bindung und Gewinnung von Mitarbeitenden.
Fazit: Alles in allem macht eine Unternehmerbank ein mittelständisches Unternehmen robuster und erweitert sukzessive den finanziellen Spielraum. Sie zahlt auf die Arbeitgeberattraktivität ein und kann ein durchaus überzeugender Punkt bei der Bindung der Mitarbeitenden oder beim Recruiting sein. THE MAK`ED TEAM hat langjährige Erfahrung in der Umsetzung einer Unternehmerbank und ist Kooperationspartner von Authent – einem namhaften berufsständischen Anbieter für Unterstützungskassen. Wir von THE MAK`ED TEAM wissen, wie wir die flexiblen Parameter der Unternehmerbank individuell so gestalten, dass die pdUK dem Unternehmen die erwünschten Vorteile bringt. In der Zusammenarbeit mit Authent stellen wir unsere Leistung auch steuerlich, rechtlich und finanzmathematisch auf sichere Beine. So hat ein mittelständisches Unternehmen, das sich für die pdUK entscheidet, die Gewissheit, dass das Potenzial einer Unternehmerbank sowohl für das Unternehmen selbst als auch für die Mitarbeitenden voll ausgeschöpft wird.
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