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Tax Compliance – die spezielle Legal Compliance

Das Tax Compliance bezieht sich auf die aktive Befolgung von steuerlichen und abgabenrechtlichen Pflichten Ihres Unternehmens und der damit verbundenen Vermeidung von Haftungs- oder Strafrisiken.

Ein Tax Compliance Management System schafft die erforderlichen organisatorischen Strukturen für ein steuerlich korrektes Verhalten und Handeln. Die richtige Organisation und Kommunikation sorgen für die Sensibilität für steuerlich relevante Sachverhalte in den jeweiligen Bereichen Ihres Unternehmens. Dies hilft Steuernachzahlungen und Haftungsrisiken zu vermeiden oder zumindest zu reduzieren.

Die Erfüllung der steuerlichen Pflichten sind in die jeweiligen Abteilungen Ihres Unternehmens delegiert, während die Geschäftsführungsorgane die eigentlich steuerlich Verpflichteten sind. Sie haben die zur Erreichung der steuerlichen Compliance erforderlichen Strukturen in der Aufbau- und Ablauforganisation sicherzustellen.

Die Gestaltung der Tax Compliance in einem Management System folgt keinen allgemeingültigen Vorgaben. Wie bei dem Compliance Management System sind die Anwendung oder zumindest die Orientierung an dem IDW PS 980 – Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen zu empfehlen. Ebenso halten wir die Einführung eines Internen Kontrollsystems (IKS) mit Orientierung an dem IDW PS 261 nF – Feststellung und Beurteilung von Fehlerrisiken für empfehlenswert. Über diesen Weg wird sichergestellt, dass die steuer- und abgabenrechtliche Geschäftsvorfälle systematisch bearbeitet und zur Vermeidung von Fehlern oder Manipulationen kontrolliert werden.

Die Einrichtung eines Tax Compliance heißt aber nicht, dass Ihr Unternehmen auf steueroptimale Gestaltungsmöglichkeiten verzichten muss. Die Tax Compliance unterstützt vielmehr Ihr Ziel der Steueroptimierung durch die ausreichende Berücksichtigung der steuergesetzlichen Anforderungen. Dies ist besonders, da die Interessenslage der Unternehmen auf eine möglichst geringe Steuerbelastung im Gegensatz zu den Finanzbehörden steht, die eine möglichst hohe Steuerbelastung verfolgen dürften.

THE MAK’ED TEAM entwickelt mit Ihnen Ihr Tax Compliance Management System und baut die erforderlichen Strukturen und Arbeitsabläufe auf. Alternativ lassen sich die Zielsetzung der Einhaltung der steuerrechtlichen Anforderungen auch mit einem gut strukturierten Internen Kontrollsystem (IKS) realisieren. Die Tax-Compliance ist eng mit der Accounting-Compliance verbunden.

Ihre Steuergestaltung unterstützen wir in Zusammenarbeit mit Ihrer Steuerberatungskanzlei und übernehmen hierbei den Part der Unternehmensplanung zur Darstellung Veränderung möglicher Unternehmensstrukturen und der jeweiligen steuerlichen Effekte.

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